宁洱哈尼族彝族自治县2021年度财政预算
执行和其他财政收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定，宁洱哈尼族彝族自治县审计局派出审计组，自2022年4月20日至2022年6月24日，对宁洱哈尼族彝族自治县2021年度地方财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
2021年一般公共预算总收入273 983万元，总支出255 943万元，结余18 040万元；政府性基金总收入127 868万元，支出120 077万元，结余7 791万元；国有资本经营预算收入20万元，支出13万元，结余7万元；社会保险基金预算收入88 709万元，支出91 046万元，结余-2 337万元。
审计结果表明，面对经济增速放缓、收支矛盾日显突出的下行压力下，在预算安排中贯彻落实中央和省委、省政府重大决策部署，统筹财力保重点，加大重点税源监控和征管，全力推进占补平衡、增减挂指标、土地出让价款清收等工作。全面兜牢“三保”底线，继续压减一般性支出。但审计也发现存在未将土地收入纳入政府性基金收入核算，对外出借专项债券资金、被征地农民养老保险金，专项债券项目实施进度缓慢等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）2021年度中央预算内投资未按规定及时、足额拨付政府投资资金5 040.16万元；
（二）出借被征地农民养老保障资金3 000万元；
（三）出借专项债券项目资金800万元；
（四）会计核算不规范578.58万元；
（五）银行账户未及时清理。
三、审计发现问题的处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。针对2021年度中央预算内投资未按规定及时、足额拨付政府投资资金5 040.16万元问题，要求根据项目进度及时、足额拨付中央预算内投资资金；针对出借被征地农民养老保障资金3 000万元和出借专项债券项目资金800万元问题，要求及时追回出借资金，归还原资金渠道；针对会计核算不规范578.58万元问题，要求在今后的工作中严格控制不同预算科目、预算级次或项目间预算资金的调剂；针对银行账户未及时清理问题，要求对长期未使用的“中央专项资金特设专户”进行销户处理。
针对审计发现的问题，县审计局建议：一是严格按照《中华人民共和国预算法》等相关财经法规的规定，加强对财政资金的管理；二是加强专项债券资金管理和项目跟踪问效；三是加强政府投资项目监管，确保政府投资依法有序；四是规范土地出让收入使用管理。
针对本次审计发现的问题和提出的审计建议，县财政局认真整改并积极采纳建议。根据县财政局提供的整改资料，截至2022年10 月4 日，整改情况如下：针对2021年度中央预算内投资未按规定及时、足额拨付政府投资资金5 040.16万元的问题，结转2022年使用的中央预算内投资资金1 240万元已全部支出，下一步通过加大资金筹措力度，逐年纳入预算解决；针对出借被征地农民养老保障资金3 000万元和专项债券项目资金800万元的问题，已督促借款单位筹集资金归还；针对会计核算不规范578.58万元的问题，县财政局；针对银行账户未及时清理的问题，已于2022年7月20日销户。
宁洱哈尼族彝族自治县交通运输局2021年度预算执行和其他财政收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，宁洱哈尼彝族自治县审计局派出审计组，自2022年3月4日至3月21日，对宁洱哈尼族彝族自治县交通运输局（以下简称县交通运输局）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
县交通运输局是宁洱县人民政府的工作部门，正科级，属一级预算单位。主要负责推进综合交通运输体系建设，规划公路、铁路、水路、民航等行业发展，协助做好邮政管理有关工作，建立与综合交通运输体系相适应的制度体制机制，优化交通运输主要通道和重要枢纽节点布局，促进各种交通运输方式融合。
机关内设办公室、政策法规和邮政业务管理股、规划建设管理股、综合运输和安全监管股、资财审计股、地方铁路和民航发展建设6个职能股室，辖县道路运输和航务管理中心、县地方公路管理段、县农村公路工程质量监督站3个所属独立核算单位。
机关财务设零余额、专户和工会3个账套核算。车辆编制2辆，实有2辆。2021年末有行政编制11人，实有在职13人，退休7人。
审计结果表明，县交通运输局部门预算执行基本能按照《中华人民共和国预算法》及上级财政部门有关规定和要求执行，预算执行收支平衡。但审计也发现存在往来款项清理不及时的问题。
二、审计发现的主要问题
往来款项未及时清理，长期挂账455.44万元。
三、审计发现问题的处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，要求县交通运输局对往来款项进行清理、结算。
针对审计发现的问题，县审计局建议：一是加强部门收支预算管理，合理编制年初预算，确保预算编制的完整；二是严格按照《中华人民共和国会计法》《政府会计准则制度》的要求，进一步规范财务管理和会计基础核算工作，同时进一步加强项目监管，全面规范各项财务工作。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题和提出的审计建议，县交通运输局认真整改并积极采纳建议。根据县交通运输局提供的整改资料，整改情况如下：对其中5笔往来款项进行了清理整改，对2007年德化路借款未完成整改。
宁洱哈尼族彝族自治县发展和改革局2021年度预算执行和其他财政财务收支情
况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，宁洱哈尼族彝族自治县审计局派出审计组，自2022年3月4日至4月1日，对宁洱哈尼族彝族自治县发展和改革局（以下简称县发展和改革局）2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况及评价
县发展和改革局是宁洱哈尼族彝族自治县人民政府工作部门，正科级。加挂宁洱哈尼族彝族自治县粮食和物资储备局。接受中共宁洱哈尼族彝族自治县委财经委员会的直接领导，承担中共宁洱哈尼族彝族自治县委财经委员会的具体工作，贯彻落实党中央和省委、市委对经济工作的决策部署，负责全县经济领域和重大工作的研究部署、统筹协调、整体推进、督促落实。机关内设办公室、综合规划股、重点项目及固定资产投资股、产业发展综合股、农业农村经济股、社会发展股、经济体制改革和政策法规股、能源资环股、粮食和物资储备股、价格和收费管理股、价格监测和成本监审股（价格认证中心）等11个股室，下属事业单位宁洱县项目管理中心；核定行政编制22名，事业编制5名，2021年末实有人员31人(其中：行政人员24人，事业人员7人)、退休人员39人、离休人员1人、聘用公益性岗位人员1人、临时人员1人；核定车辆编制1辆，实有车辆1辆
审计结果表明，县发展和改革局2021年度财政预算执行和其他财务收支基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务管理、会计核算基本符合会计法和其他财会制度的规定，单位内部管理制度基本健全有效。但审计也发现存在存量资金未及时上缴财政的问题。
二、审计发现的主要问题
存量资金未及时上缴财政105 234.94元。2015年9月底机构改革县粮食局并入县发展和改革局时，并入粮食局以前年度滚存的项目资金102 254.01元,截至2021年末，结余105 234.94元，已结转两年以上。
三、审计发现问题的处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，要求县发展和改革局及时上缴县财政。
针对审计发现的问题，县审计局建议：一是加强会计基础工作，规范会计核算。经济业务涉及人员应严格按照财经法规、内部管理制度的要求办理相关业务；会计人员应及时、真实、合法、准确、完整反映进行会计核算；二是加大盘活闲置资金力度，及时清理预算结余资金及两年以上的结转资金，并按规定及时上缴财政部门统筹使用；三是严格贯彻落实过“紧日子”和厉行节约要求，树立“当家理财”的理念，切实降低公务活动成本，从严控制一般性支出规模，并按规定比例进行压减。
四、审计发现问题整改情况
针对本次审计发现的问题，县发展和改革局及中国农业发展银行普洱市分行营业部提供了佐证资料，问题无需整改。
宁洱哈尼族彝族自治县茶叶和特色生物产业
发展中心2021年度预算执行和其他财政
财务收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》规定，宁洱哈尼族彝族自治县审计局派出审计组，自2022年3月4日至3月31日，对宁洱哈尼族彝族自治县茶叶和特色生物产业发展中心（以下简称县茶特发展中心）2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
县茶特发展中心属县人民政府直属事业单位，2021年末在职事业人员19人，退休人员8人，车辆2辆。2021年决算报表反映财政拨款收入546.92万元，其他收入10.16万元，本年支出557.08万元，预算收支平衡。
以前年度往来款项长期挂账440.64万元。其中2012年县茶业产业办公室借国资公司250万元长期挂账；2016年至2017年红星坝咖啡场搬迁点环境保护建设项目和水土保持项目资金93.54万元，县供销社社有资产管理有限公司一直未办理项目结算，长期挂账；原蚕桑站农发项目资金贷款、利息、借款等97.10万元。
四、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，要求清理长期挂账的往来款。针对审计发现的问题，县审计局建议：健全内部会计管理体系，全面规范各项财务工作。
五、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，截至2022年12月31日县茶特发展中心没有按审计报告要求对长期挂账的往来款进行整改。
中共宁洱哈尼族彝族自治县委政法委2021
年度预算执行和其他财政财务收支情况
审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，宁洱哈尼族彝族自治县审计局派出审计组，自2022年2月28日至3月21日，对中共宁洱哈尼族彝族自治县委员会政法委员会（以下简称县委政法委）2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了就地审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
县委政法委是领导全县政法工作的工作机关，正科级。机关内设办公室、执法监督室、综治科（专项行动办公室)、维稳科、政工室。2021年末人员编制数13人；车辆编制1辆，实有1辆。2021年一般公共预算财政拨款收入294.92万元，无上年结转结余,与年初预算相比增加77.22万元。
审计结果表明，县委政法委2021年度财政预算执行和其他财务收支基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务管理、会计核算基本符合会计法和其他财会制度的规定，单位内部管理制度基本健全有效。但审计也发现存在固定资产账实不符的问题。
二、审计发现的主要问题
固定资产账实不符7 640元。县委政法委2019年6月17日接收普洱市委政法委调拨两台康佳55寸液晶电视未入账，接收时账面净值7 640元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的相关规定，出具了审计报告，要求县委政法委补记固定资产，加强固定资产管理，定期清查盘点，做到账实相符。
针对审计发现的问题，县审计局建议：严格按照《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》和《政府会计准则》等相关规章、制度的要求，进一步规范财务管理和会计基础核算工作。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，县委政法委认真进行了整改，已于2022年12月9日对未入账固定资产进行登记入账。
