根据宁洱县审计局2023年8月14日至2023年12月20日对我公司2020年至2022年的资产、负债、损益情况进行专项审计，并于2023年12月20日出具《审计报告》（宁审报〔2023〕11号）审计存在的问题，及时进行整改，现针对审计发现主要问题整改情况报告如下：

一、财务核算类问题整改

对费用科目列支错误、资产负债及固定资产核算偏差等问题，已按会计准则完成财务报表调整和科目更正；针对现金管理不规范、会计凭证装订不标准、账簿设置不健全等问题，已依据相关财务制度规范流程，完善登记管理，并委托专业机构对下属公司经济业务进行规范核算；政府划拨用地未办证及入账问题，已按规定纳入财务核算，权属证明正协调办理。

二、管理规范类问题整改

对未经集体决策对外捐赠事项，已补做决策程序，明确“三重一大”事项按制度执行；擅自调整薪酬问题已调整至2018年合规标准执行；国有资产出租未达预期问题已作出情况说明；多支付费用已追回并完成账务处理；仓库物资出入库不实问题已纠正，按实际情况登记；物资采购管理混乱问题，已制定专项管理制度上报审批，后续将严格执行。

三、公务接待与项目管理问题整改

针对公务接待中无公函、违规列支及承担上级费用等不规范问题，自2024年1月起已按规定规范接待流程；未及时编制竣工财务决算问题，目前正推进资料收集与编制工作。

四、其他重点问题整改

关联企业业务转包及资金使用不规范问题，已通过专题会议反思，明确今后严格执行专款专用；资产报废处置流程不严谨问题，已召开会议批评整改，强调防范国有资产流失；针对垃圾处理费收缴困难问题，制定了签订协议法律催缴、对欠费单位采取限制措施，委托宁洱县国润供水有限公司在收缴水费时代为收取生活垃圾处理费等措施，争取做到应收尽收，全力缓解收缴压力。

                                    宁洱哈尼族彝族自治县生活垃圾处理有限责任公司  

                                                                                            2025年8月12日