序号

主体名称

主体类型

抽检单位

抽检人员

抽检状态

抽查内容

抽查结果

处理情况

备注

1

宁洱哈尼族彝族自治县环境卫生站

非企业组织

县财政局

王宝丽

周坤

已抽查

1.资产方面。

2.负债方面。

3.净资产方面。

4.收入方面。

5.支出费用方面。

6.结余结转方面。

7.预算管理方面。

8.决算管理方面。

9.财务基础工作方面。

10.新旧制度衔接方面。

1.2023年7月28日11号凭证购买电脑，合同是2022年11月10日，2023年7月28日支付，目前未入资产账；

2.费用支出审批表不规范，无领导审批签字；3.会计账簿未盖公章，会计主管、会计、出纳未盖私章。

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》相关规定，加强资金管理，针对检查发现问题，30日内完成整改，并将整改材料反馈检查组。

2

宁洱哈尼族彝族自治县梅子镇中心学校

非企业组织

县财政局

屈云涛

刘世兰

已抽查

1.资产方面。

2.负债方面。

3.净资产方面。

4.收入方面。

5.支出费用方面。

6.结余结转方面。

7.预算管理方面。

8.决算管理方面。

9.财务基础工作方面。

10.新旧制度衔接方面。

1.部分往来款账务处理不规范，如：2023年9月记账34号凭证，幼儿园保教费收取、上缴，应计入应缴财政款，而不是直接确认事业收入；

2.部分原始凭证不齐全，比如：2023年6月记账21号凭证送教上门营养餐补助表未签名，7月记账1号凭证支付食堂工人工资花名册未签名；

3.会计凭证、会计报表、会计账簿缺少相应的印鉴，会计报表、会计账簿未装订成册；

4.2023年银行存款利息未及时上缴国库。

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》相关规定，加强资金管理，针对检查发现问题，30日内完成整改，并将整改材料反馈检查组。