序号

主体名称

主体类型

抽检单位

抽检人员

抽检状态

抽查内容

抽查结果

处理情况

备注

1

宁洱哈尼族彝族自治县宁洱镇人民政府

非企业组织

县财政局

刘成红

李孟润

已抽查

（一）是否依法设置会计账簿。  （二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整。 （三）会计核算是否符合会计法和国家统一的会计制度的规定。 （四）是否建立并实施内部会计监督和内部控制制度. （五）是否严格执行财政预算管理和会计法规制度的规定，以及是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、使用假发票等违反财经纪律的行为。

1.财务审核不严格：记账凭证缺少附件，支付依据不足；

2.会计管理不规范：记账凭证封面填制不完整。

加强《会计基础规范》、《会计档案管理办法》的学习，及时补齐欠缺的附件，完善会计凭证封面。并将整改完成情况于2025年11月30日前报送县财政局会计和财政监督法规股。

2

宁洱哈尼族彝族自治县动物疫病预防控制中心

非企业组织

县财政局

苏颖

李品

已抽查

（一）是否依法设置会计账簿。  （二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整。 （三）会计核算是否符合会计法和国家统一的会计制度的规定。 （四）是否建立并实施内部会计监督和内部控制制度. （五）是否严格执行财政预算管理和会计法规制度的规定，以及是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、使用假发票等违反财经纪律的行为。

1.会计管理不规范，会计资料不完整：①2024年职工保险无缴费无明细；②2024年购买车辆保险无政府采购保险服务成交通知单及担保协议；

2报账审批不规范：2024年生猪屠宰专项整治，先出差再批审，出差人员出差时间2024年3月14日，出差审批时间为2024年3月17日。

加强《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》的学习，补齐更正会计凭证附件，严肃出差审批制度。并将整改完成情况于2025年11月30日前报送县财政局会计和财政监督法规股。